Steuern auf Casino-Gewinne in der Schweiz: Was wirklich gilt
Autor: Reto Brunner · Geprüft von: Nadine Keller · Zuletzt aktualisiert am 2026-10-13
«Casino-Gewinne sind steuerfrei» — dieser Satz steht auf vielen Vergleichsseiten und ist in dieser Pauschalität falsch. Richtig ist: Es kommt darauf an, wo Sie gewinnen. Hier die Regeln nach Geldspielgesetz und Steuerpraxis der ESTV, Stand 2026 — inklusive des Punkts, den die meisten Seiten verschweigen: Gewinne aus ausländischen Online-Casinos sind voll steuerpflichtig.
Die Übersicht: Wer zahlt wann Steuern?
| Gewinn aus … | Einkommenssteuer | Verrechnungssteuer |
|---|---|---|
| Landbasiertem Schweizer Casino | Steuerfrei | Keine |
| Konzessioniertem CH-Online-Casino (jackpots.ch, mycasino.ch …) | Steuerfrei bis CHF 1'071'000 pro Gewinn; darüber steuerbar | 35 % auf dem Teil über CHF 1'071'000 (wird vom Anbieter abgeliefert, bei Deklaration zurückerstattet) |
| Swisslos / Sporttip / Loterie Romande | Steuerfrei bis CHF 1'071'000 | 35 % über dem Freibetrag |
| Ausländischem Online-Casino oder Buchmacher | Voll steuerbar ab dem ersten Franken | Keine (dafür volle Deklarationspflicht) |
Freibetrag 2026: CHF 1'071'000 (jährlich an die kalte Progression angepasst; 2024: CHF 1'056'600, 2025: CHF 1'070'400). Quelle: ESTV, Merkblatt zur verrechnungssteuerlichen Behandlung von Geldspielgewinnen.
Warum ausländische Gewinne steuerpflichtig sind
Das Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG, Art. 24) befreit Geldspielgewinne nur, wenn sie aus Spielen stammen, die nach dem Geldspielgesetz zugelassen sind. Ausländische Online-Casinos besitzen keine Schweizer Konzession — ihre Spiele sind in der Schweiz nicht zugelassen, also greift die Befreiung nicht. Die kantonale Steuerpraxis wendet dieselbe Logik an: Gewinne aus der Online-Teilnahme an Spielen ausländischer Anbieter sind in vollem Umfang steuerbar.
Konkret bedeutet das:
- Ein Gewinn von CHF 10'000 bei einem Offshore-Casino erhöht Ihr steuerbares Einkommen um CHF 10'000 — besteuert nach Ihrem ordentlichen Tarif (Bund + Kanton + Gemeinde).
- Derselbe Gewinn bei jackpots.ch wäre steuerfrei.
- Guthaben auf Casino-Konten und Krypto-Wallets zählen am Stichtag zum steuerbaren Vermögen.
- Die meisten Kantone erlauben bei steuerbaren Spielgewinnen einen begrenzten Einsatzabzug (beim Bund pauschal 5 % des Gewinns) — Belege aufbewahren.
Praktisch: So deklarieren Sie richtig
- Dokumentieren Sie laufend: Screenshots der Auszahlungen, Kontoauszüge, Wallet-Transaktionen. Bei einer Nachfrage des Steueramts zählt die Belegkette.
- Deklarieren Sie im Gewinnjahr: als übriges Einkommen; Ihr Treuhänder kennt das passende Formularfeld Ihres Kantons.
- Netting ist nicht vorgesehen: Verluste aus anderen Sessions können Sie nicht unbegrenzt gegenrechnen — nur der begrenzte Einsatzabzug ist zulässig.
- Im Zweifel fragen: Die Praxis (v. a. zum Einsatzabzug) unterscheidet sich je nach Kanton. Eine kurze Anfrage beim Steueramt ist günstiger als ein Nachsteuerverfahren.
Wie die Rechtslage insgesamt aussieht — Netzsperre, Straffreiheit, Spielsperre — erklärt der Geldspielgesetz-Ratgeber. Die getesteten Anbieter finden Sie im Casino-Ranking und im Wettanbieter-Vergleich.
Häufig gestellte Fragen
Sind Casino-Gewinne in der Schweiz steuerfrei?expand_more
Nur teilweise. Gewinne aus landbasierten Schweizer Casinos sind vollständig steuerfrei; Gewinne aus konzessionierten Schweizer Online-Casinos und von Swisslos/Loterie Romande sind bis CHF 1'071'000 pro Gewinn steuerfrei (Stand 2026). Gewinne aus ausländischen Online-Casinos sind dagegen vollumfänglich steuerpflichtig.
Wie versteuere ich Gewinne aus ausländischen Online Casinos?expand_more
Als übriges Einkommen in der Steuererklärung des Gewinnjahrs. Sie werden mit Ihrem ordentlichen Einkommenssteuertarif (Bund, Kanton, Gemeinde) besteuert; zusätzlich zählt der Bestand am Stichtag zum steuerbaren Vermögen.
Was passiert, wenn ich Gewinne nicht deklariere?expand_more
Nicht deklarierte Gewinne können in einem Nachsteuerverfahren mit Busse enden. Banken-Transaktionen zu Zahlungsdienstleistern und Krypto-Börsen sind nachvollziehbar — verlassen Sie sich nicht darauf, dass Gewinne unsichtbar bleiben.
Gilt der Freibetrag von CHF 1'071'000 auch für ausländische Casinos?expand_more
Nein. Der Freibetrag gilt nur für Gewinne aus Spielen, die nach dem Geldspielgesetz zugelassen sind — also konzessionierte Schweizer Online-Casinos und die Lotteriegesellschaften. Bei ausländischen Anbietern ist jeder Franken Gewinn steuerbar.
Kann ich Verluste oder Einsätze abziehen?expand_more
Bei steuerbaren Gewinnen aus Geldspielen lassen die meisten Kantone einen pauschalen Einsatzabzug zu (beim Bund 5 % des Gewinns, begrenzt); die Praxis unterscheidet sich je nach Kanton. Dokumentieren Sie Ein- und Auszahlungen und klären Sie den Abzug mit dem kantonalen Steueramt oder einer Treuhandstelle.
Dieser Beitrag ist eine redaktionelle Einordnung und keine Steuerberatung. Verbindlich sind die Merkblätter der ESTV (estv.admin.ch) und die Praxis Ihres Kantons.